Excel moderno aplicado a la Auditoría: del diario contable al informe de revisión

Sesión 1: «Del dato bruto al modelo» – Lunes 14 de diciembre

• Bloque 1 – Power Query: obtener y transformar: Importar diarios de varias sociedades desde una carpeta, combinando formatos .xlsx y .csv. Normalizar cabeceras y vincular los apuntes al plan de cuentas mediante un fichero maestro. Usar IA para documentar pasos M y proponer transformaciones.
• Bloque 2 – Power Pivot: el modelo: Introducir el modelo dimensional: diario, cuentas, sociedades y calendario. Crear relaciones entre tablas y una tabla calendario. Distinguir columnas calculadas y medidas, evitando la “megatabla” plana.
• Bloque 3 – DAX: las medidas del balance: Primera medida: Saldo = Debe − Haber. Aplicar CALCULATE y filtros para aislar grupos del PGC. Calcular saldo N-1 y variaciones interanuales. Usar IA para escribir, explicar y revisar medidas DAX.

Sesión 2: «Del modelo a las conclusiones de auditoría» – Martes 15 de diciembre

• Bloque 4 – Tabla dinámica: el balance comparativo: Crear una tabla dinámica conectada al modelo, con segmentadores. Construir balances N vs N-1 con variaciones absolutas y porcentuales. Obtener el mayor de una cuenta mediante drill-down y prepararlo como papel de trabajo.
• Bloque 5 – Power Query: análisis de fraude y anomalías contables: Preparar el diario para pruebas de fraude: importes, fechas, usuarios, sociedades y cuentas. Detectar apuntes duplicados, importes redondos, asientos manuales y movimientos fuera de periodo.
• Bloque 6 – IA avanzada con Copilot en Excel: cierre del caso: Revisar el ecosistema IA aplicable al trabajo del auditor. Comparar diarios N vs N-1 para detectar cambios relevantes. Usar Copilot para analizar gastos de personal y proponer pruebas analíticas. Revisar críticamente el resultado generado por Copilot. Cerrar con el papel de la IA como apoyo al juicio profesional.